Penzijní spoření 2025 » Srovnání, státní příspěvek, důchodové pojištění

Publikováno 19. března 2025

Populace stárne a snižuje se počet těch, kdo ze svých výdělků odvádějí platby na sociální pojištění
Převážně ze sociálního pojištění je financován průběžný systém vyplácení starobních důchodů, tedy tzv. I. pilíř
Během roku 2024 došlo k výrazným změnám v penzijním spoření, mimo jiné se zvýšil státní příspěvek a daňové odpočty

Kdy se jde do důchodu?

Den, kdy je možné stát se důchodcem, se lidem postupně oddaluje. Důchodový věk se postupně zvyšuje v závislosti na roce narození. Pro pojištěnce narozené po roce 1988 je stanoven na 67 let. U osob narozených v letech 1974 až 1988 se důchodový věk stanoví přičtením určitých měsíců k věku 65 let a 8 měsíců, konkrétně tolik měsíců, kolik činí rozdíl mezi rokem narození pojištěnce a rokem 1973. Pro ročníky narození 1973 a starší se důchodový věk liší podle pohlaví a počtu vychovaných dětí.

Musí ale splňovat podmínku délky trvání sociálního pojištění. Ta je nastavena na 35 let. Pokud tato podmínka není splněna, nevzniká nárok na vyplacení.

Podrobný přehled najdete na stránkách ČSSZ, kde je také k dispozici online důchodová kalkulačka.
Jak funguje spoření na důchod 2025

Průměrný věk občanů naší země roste a růst bude i nadále. Do budoucna je prakticky nemožné, aby se stát podílel na vyplácení penzí v takové míře, jako je tomu doposud.

Je na každém z nás, aby se postaral o vlastní budoucnost a zajistil se do penze co nejlépe. Tomuto tématu se podrobně věnujeme v článku – Penzijní spoření 2025: Jak se nejlépe zajistit na důchod, kdy začít a kolik spořit.
Penzijní spoření 2025

České penzijní spoření funguje na dvou pilířích, kdy prvním pilířem je průběžné státní důchodové pojištění.

Třetí pilíř je rozdělen na dvě části – na penzijní připojištění a na doplňkové penzijní spoření. Každý občan v něm smí mít pouze jednu smlouvu.

I. pilíř: Průběžné státní důchodové pojištění

První pilíř je průběžným důchodovým systémem, do něhož musejí část výdělku odvádět jak zaměstnanci, tak jejich zaměstnavatelé. Ale i OSVČ, kteří mají nastaven minimální odváděný limit.

Do prvního pilíře lze přispívat i dobrovolně, konkrétně se jedná o stejné minimum, jako mají nastaveno OSVČ. Na první pohled to vypadá nesmyslně, ale opatření se týká například žen v domácnosti, které pečují o (nemocné) dítě i po skončení rodičovské dovolené.

První pilíř slouží jako zdroj pro výplaty běžného starobního důchodu. Výpočet důchodu se odvíjí od několika kritérií. Těmi základními jsou délka placení do prvního pilíře a také zaplacené částky v určitém období života konkrétního důchodce. Systém je solidární, takže ti, co měli výrazně vyšší výdělky, nemají o tolik vyšší důchody. O část se podělí s těmi, jejichž (přiznané) příjmy byly nižší.

II. pilíř: Důchodové spoření (zrušen)

Druhý pilíř byl zrušen v lednu 2016. Byl nepovinný a tvořily ho soukromé fondy zainvestované prostřednictvím tzv. opt-outu.

III. pilíř: Dobrovolné penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření

Třetí pilíř důchodového systému je dobrovolný a nijak nesouvisí s I. pilířem. To znamená, že výše vypláceného důchodu v budoucnu nebude snížena, pokud se rozhodnete nespořit.

Jde především o spoření z vlastní kapsy s případnou pomocí zaměstnavatele. K doplňkovému spoření na důchod náleží za určitých podmínek státní příspěvek.

Výše státního příspěvku na penzijní spoření 2025

Od července 2024 se zvýšil státní příspěvek na 340 Kč při měsíční úložce 1 700 Kč. Státní příspěvek činí 20 % měsíčního vkladu a obdrží ho všichni ti, kteří si měsíčně spoří 500 Kč a více.

Sleva na dani za penzijní připojištění

Na penzijní spoření si lze uplatnit daňovou úlevu, ovšem pouze na část měsíčních vkladů přesahujících 1 700 Kč, protože z této částky už vzniká nárok na státní příspěvek. Nejvýhodnější je spořit 5 700 Kč měsíčně – v takovém případě získáte od státu celkem až 11 280 Kč ročně, z toho 7 200 Kč na daních a 4 080 Kč ve formě státního příspěvku.

Výše měsíční úložky	Státní příspěvek za měsíc	Státní příspěvek za rok	Roční sleva na dani z příjmu
500 Kč	100 Kč	1 200 Kč	–
1 000 Kč	200 Kč	2 400 Kč	–
1 700 Kč	340 Kč	4 080 Kč	–
3 000 Kč	340 Kč	4 080 Kč	2 340 Kč
4 000 Kč	340 Kč	4 080 Kč	4 140 Kč
5 700 Kč	340 Kč	4 080 Kč	7 200 Kč

Povinná doba spoření

U smluv uzavřených po 1. lednu 2024 platí nová pravidla pro výplatu naspořených prostředků – nárok na výplatu vzniká při dosažení věku alespoň 60 let a současně po minimálně 120 měsících spoření (10 let). Při předčasném výběru není vyplacen státní příspěvek. U smluv sjednaných před 1. lednem 2024 zůstává v platnosti původní podmínka, tedy dosažení 60 let věku a minimálně 60 měsíců spoření (5 let).

Zrušení státních příspěvků důchodcům

Od 1. července 2024 nedostávají státní příspěvek lidé, kteří pobírají starobní důchod.

Další změny v penzijním spoření

Od 1. ledna 2024 si je možné založit nové penzijní spoření, aniž by bylo nutné to původní (založené před rokem 2013) rušit. Penzijní připojištění jednoduše přerušíte, přičemž peníze na něm budou bezpečně uložené, a založíte si nové doplňkové penzijní spoření.
Penzijní společnosti mohou nově vytvořit alternativní fondy, se kterými mohou lidé investovat do oblastí, které v rámci penzijního spoření dosud nebyly dovolené – např. do private equity fondů, nemovitostí, kryptoměn, komoditních derivátů apod.
U dětských smluv lze stejně jako doposud zažádat o částečnou výplatu naspořených peněz – nově do 24 měsíců od okamžiku od dovršení 18 let.

Doplňkové penzijní spoření ZaVodou

V červnu 2024 začala v Česku fungovat nová penzijní platforma ZaVodou. Za projektem stojí penzijní společnost Conseq, jejíž globální akciový účastnický fond patří dlouhodobě k nejvýnosnějším penzijním fondům. O tom, že tento fond patří k nejlepším na českém trhu, vypovídá i prestižní ocenění Zlatá koruna, kterou fond pravidelně získává.

Doplňkové penzijní spoření ZaVodou lze sjednat online, celý proces zabere jen pár minut. Investovat je možné ve třech investičních strategiích, a to v konzervativní, vyvážené a dynamické strategii. Na počátku klient investuje dynamicky s cílem získat co nejvyšší výnos, s blížícím se koncem spoření postupně přechází ke konzervativní strategii.

Získejte věrnostní bonus za dlouhodobé spoření

ZaVodou kromě státního příspěvku až 4 080 Kč ročně, daňových výhod a možného příspěvku od zaměstnavatele nabízí také věrnostní bonus, který motivuje ke spoření po delší dobu. Princip odměny je jednoduchý, čím déle klient spoří, tím vyšší bonus k naspořené částce získá. Pokud klient začne spořit ještě před třicítkou, může věrnostní bonus činit přes 100 tisíc korun. Výši bonusu si lze spočítat v kalkulačce na stránkách ZaVodou.cz.

Více informací o penzijním spoření ZaVodou

Penzijní připojištění (sjednatelné do konce listopadu 2012)

Penzijní připojištění spravují transformované fondy, které nabízejí investici pouze do jednoho fondu. Je zde však garance, že zhodnocení nepůjde do minusu.

Penzijní společnost	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Conseq PS, a. s. (dříve AEGON)	2,17 %	0,7 %	0,4 %	0,47 %	0,16 %	0,58 %	1,5 %	0,38 %	0,69 %	4,40 %	5,72 %	5,31 %
Allianz penzijní společnost, a. s.	1,6 %	1,64 %	1,38 %	1,03 %	0,41 %	0,68 %	0,94 %	0,66 %	0,89 %	1,69 %	2,55 %	2,38 %
UNIQA PS (dříve AXA penzijní společnost a. s.)	2,29 %	1,46 %	1,1 %	1,025 %	0,76 %	0,92 %	1,26 %	0,89 %	0,51 %	1,43 %	1,45 %	1,46 %
ČSOB Penzijní společnost, a. s.	1,70 %	1,40 %	1,20 %	0,70 %	0,63 %	0,76 %	1,00 %	0,70 %	0,40 %	0,46 %	1,13 %	2,04 %
Generali PS (dříve PS České pojišťovny, a. s.)	2,1 %	1,7 %	1,4 %	0,94 %	0,84 %	1,1 %	1,75 %	1,31 %	0,24 %	1,59 %	2,99 %	2,09 %
NN Penzijní společnost, a. s. (dříve ING)	1,41 %	1,13 %	0,88 %	0,66 %	0,69 %	0,61 %	0,95 %	0,71 %	0,33 %	1,07 %	0,28 %	0,81 %
Česká spořitelna – penzijní společnost, a. s.	1,3 %	1,42 %	0,85 %	0,68 %	0,51 %	0,51 %	1,69 %	1 %	0,98 %	2,19 %	2,95 %	2,57 %
KB Penzijní společnost, a. s.	1,44 %	1,35 %	1,16 %	0,66 %	0,49 %	0,51 %	0,6 %	0,36 %	0,43 %	1,53 %	2,12 %	2,22 %

Zdroj: Asociace penzijních fondů ČR

Doplňkové penzijní spoření (sjednatelné od roku 2013)

Od ledna 2013 byla zavedena možnost sjednat v rámci III. pilíře doplňkové penzijní spoření. Jeho pravidla se od původního penzijního připojištění významně liší. Zůstávají státní příspěvky, možnost odpočtu od daňového základu a také možnost příspěvků od zaměstnavatele.

Chybí však garance nezáporného zhodnocení (tady může jít zhodnocení do mínusu). Nedostanete tu ani výsluhovou a ani pozůstalostní penzi. Na rozdíl od penzijního připojištění však můžete získat tzv. předdůchod, což je čerpání finančních prostředků již 5 let před dosažením důchodového věku.

Doplňkové penzijní spoření je spravováno účastnickými fondy. Ty nejsou totožné s fondy transformovanými, musely vzniknout počátkem roku 2013 jako nové. Účastnické fondy musejí klientům povinně nabídnout základní konzervativní strategii investování. Mohou přidat i dynamičtější modely, většinou nazývané jako fond vyvážený a fond dynamický.

Na klientech je, aby se rozhodli, do které investice se pustí – zda jejich spoření půjde do povinně nabízené konzervativní varianty s nižším zhodnocením. Anebo do varianty dynamičtější, kde může být zhodnocení vyšší, ale s jistou pravděpodobností bude v některých letech i záporné.

Klienti mohou mezi účastnickými fondy volně přecházet. Klíčovou je totiž volba investiční strategie. Účastnické fondy nyní fungují podobně jako klasické otevřené podílové fondy. Výhodou tohoto investování (spoření) jsou velmi nízké poplatky za správu, které jsou stanoveny zákonem.

Povinné konzervativní fondy (PKF)

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Allianz PKF	1,44 %	1,31 %	1,22 %	-0,04 %	-1,63 %	0,30 %	2,24 %	1,20 %	-1,70 %	3,39 %	7,16 %	3,99 %
Uniqa PKF	0,49 %	2,67 %	0,59 %	0,02 %	-1,38 %	-0,84 %	1,2 %	0,64 %	-2,58 %	2,48 %	7,40 %	3,50 %
Conseq PKF	0,69 %	1,39 %	0,51 %	0,09 %	-0,90 %	-0,98 %	1,47 %	0,42 %	-0,25 %	4,20 %	6,83 %	3,75 %
Česká spořitelna PKF	0,44 %	1,34 %	0,50 %	-0,05 %	-0,62 %	0,19 %	2,59 %	1,02 %	-4,16 %	-1,82 %	10,22 %	3,21 %
ČSOB PKF	0,94 %	2,68 %	1,35 %	0,00 %	-0,94 %	-0,83 %	2,15 %	1,54 %	-4,23 %	2,07 %	9,42 %	2,54 %
NN PKF	0,27 %	0,61 %	1,15 %	0,21 %	-1,93 %	-0,07 %	1,26 %	1,36 %	-3,76 %	2,25 %	8,02 %	3,05 %
Komerční banka PKF	0,36 %	1,33 %	0,36 %	-0,15 %	-1,57 %	-0,83 %	1,49 %	0,77 %	-2,57 %	0,96 %	8,16 %	3,76 %
Generali PKF	2,46 %	0,87 %	0,97 %	-0,14 %	-0,30 %	-0,34 %	1,44 %	0,53 %	-3,44 %	1,93 %	8,19 %	3,36 %
Rentea PKF	–	–	–	–	–	–	–	–	-0,63 %	3,51 %	8,10 %	2,19 %

Vyvážené penzijní fondy

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Allianz Vyvážený ÚF	1,67 %	2,12 %	3,18 %	2,21 %	-0,72 %	-3,62 %	9,95 %	4,55 %	2,12 %	-4,60 %	11,45 %	8,95 %
Uniqa Vyvážený ÚF	–	–	2,02 %	4,48 %	-0,10 %	-4,24 %	11,17 %	5,19 %	6,52 %	-9,31 %	15,15 %	9,39 %
Česká spořitelna Vyvážený ÚF	0,41 %	4,11 %	-0,23 %	5,17 %	3,70 %	-3,12 %	10,42 %	4,64 %	4,62 %	-4,31 %	15,47 %	5,96 %
ČSOB Vyvážený ÚF	0,70 %	3,77 %	3,55 %	3,11 %	2,63 %	-6,32 %	12,96 %	4,21 %	7,62 %	-8,25 %	15,86 %	7,52 %
Komerční banka Vyvážený ÚF	1,07 %	3,54 %	1,57 %	-0,84 %	2,90 %	-6,41 %	10,08 %	2,51 %	3,67 %	-8,29 %	14,33 %	7,51 %
Generali Vyvážený ÚF	3,60 %	2,45 %	0,54 %	3,48 %	4,10 %	-4,85 %	10,5 %	3,13 %	5,49 %	-8,37 %	14,29 %	7,67 %

Dynamické penzijní fondy

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Allianz Dynamický ÚF	1,76 %	2,78 %	4,98 %	1,51 %	4,07 %	-6,86 %	15,77 %	7,56 %	10,68 %	-9,97 %	16 %	14,65 %
Conseq Globální akciový ÚF	19,53 %	12,71 %	-0,08 %	10,81 %	9,96 %	-9,69 %	18,96 %	-3,92 %	23,40 %	-13,06 %	21,94%	12,37 %
Česká spořitelna Dynamický ÚF	0,17 %	7,02 %	-1,04 %	7,42 %	8,20 %	-6,08 %	18,75 %	6,14 %	12,99 %	-4,81 %	19,29 %	9,59 %
ČSOB Dynamický ÚF	0,66 %	3,28 %	7,66 %	5,36 %	5,53 %	-11,24 %	25,31 %	6,51 %	22,40 %	-14,65 %	23,36 %	16,17 %
NN Růstový ÚF	–	–	-11,53 %	9,35 %	14,04 %	-9,22 %	17,58 %	-2,20 %	21,65 %	-16,45 %	31,09 %	18,96 %
Komerční banka Dynamický ÚF	2,16 %	5,81 %	1,60 %	0,87 %	7,51 %	-9,51 %	16,42 %	3,42 %	12,91 %	-11,26 %	16,70 %	9,37 %
Generali Dynamický ÚF	3,53 %	1,84 %	-0,32 %	6,36 %	8,20 %	-9,13 %	17,91 %	5,38 %	13,07 %	-11,32 %	21,41 %	12,92 %

Ostatní fondy

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Uniqa Dluhopisový ÚF	0,54 %	3,61 %	-0,23 %	0,43 %	-1,33 %	-0,91 %	1,38 %	1,65 %	-3,10 %	-1,27 %	7,40 %	2,09 %
Conseq Dluhopisový ÚF	3,40 %	5,00 %	0,60 %	1,61 %	-1,04 %	-0,09 %	4,84 %	1,23 %	2,02 %	3,09 %	8,47 %	5,36 %
Česká spořitelna Etický ÚF	–	–	–	–	1,00 %	-1,56 %	6,15 %	3,90 %	-1,93 %	-2,56 %	8,98 %	2,50 %
ČSOB Garantovaný ÚF	1,10 %	1,65 %	0,87 %	-0,47 %	-1,41 %	-1,23 %	1,72 %	1,14 %	-4,45 %	1,23 %	7,33 %	2,57 %
NN Spořící ÚF	–	–	-0,50 %	2,44 %	-0,99 %	-4,42 %	9,12 %	–	–	–	–	–
Komerční banka Spořící ÚF	–	–	0,02 %	0,45 %	-1,39 %	-2,65 %	2,54 %	0,91 %	-4,71 %	-3,15 %	10,63 %	2,25 %
Generali Spořící ÚF	2,94 %	2,42 %	1,17 %	0,80 %	0,00 %	-1,35 %	3,45 %	0,86 %	-3,53 %	-4,50 %	9,82 %	3,30 %